银行不良资产评估的标准涉及多个方面，主要包括以下几个方面：

贷款分类与损失可能性

不良资产根据银行对贷款的五级分类（次级、可疑、损失）进行认定，评估主要基于回收额度的可能性。次级类贷款损失30%-50%，可疑类贷款损失50%-75%，损失类贷款损失75%-100%。

净现值估计

银行会对不良资产进行净现值（NPV）估计，即现金流入和现金流出之间的差额。通过预测未来现金流量，并考虑时间价值和其他风险因素，计算不良资产的净现值，从而确定其价值和风险程度。

违约概率和违约损失率

银行根据历史数据、市场情况和资产特征等因素，评估不良资产的违约概率和违约损失率。这些指标帮助银行更好地管理风险。

综合评估因素

不良金融资产定价应在综合考虑国家有关政策、市场因素、环境因素的基础上，重点关注以下因素：

法律权利的有效性

评估（咨询）报告与尽职调查报告

债务人（担保人）或承债式兼并方的偿债能力与偿债意愿

企业经营状况与净资产价值

实物资产的公允价值与交易案例

市场招商情况与潜在投资者报价等

监管要求

根据《暂行办法》，金融资产逾期后应至少归为关注类，逾期90天以上应至少归为次级类，逾期270天以上应至少归为可疑类，逾期360天以上应归为损失类。即使抵押担保充足，逾期90天以上的债权也应归为不良。

这些标准和方法帮助银行更准确地评估不良资产的价值和风险，从而制定有效的风险管理和处置策略。建议银行在评估不良资产时，综合考虑上述各个方面的因素，以确保评估结果的准确性和可靠性。