基金净值，也称为 每份基金单位的净资产价值，是指基金的总资产减去总负债后的余额，再除以基金全部发行的单位份额总数。它是衡量基金绩效表现的一个重要指标，也是开放式基金交易价格的基础。

基金净值的计算公式为：

\[ \text{基金单位净值} = \frac{\text{总资产} - \text{总负债}}{\text{基金份额总数}} \]

其中：

总资产：包括基金拥有的所有资产，如股票、债券、银行存款和其他有价证券等。

总负债：包括基金运作及融资时所形成的负债，如应付给他人的各项费用、应付资金利息等。

基金份额总数：指当时发行在外的基金份额的总量，对于开放式基金而言，这个数值是不断变化的，通常以当日交易结束后的统计数为准。

基金净值分为两种：

基金单位净值：

是指当前的基金总净资产除以基金总份额的数值，反映了基金当前的市场价值。

基金累积净值：

是指单位净值加上基金成立以来累计的分红派息之和，它是一个参照值，用于了解基金自成立以来的累计收益情况。

投资者可以通过查看基金净值来了解基金的投资表现，并据此做出投资决策。开放式基金的交易价格通常以每基金份额的净值为依据确定。由于基金所拥有的资产价值会随市场波动而变动，基金净值也会不断变化。