医院存货审计是一个复杂的过程，涉及多个环节和方面。以下是一些关键步骤和注意事项：

库存管理审计

确保库存记录的准确性，每次药品和器械的入库、出库都需要详细记录，并进行定期盘点。

盘点数据应与系统中的库存数据进行对比，确保一致性，并对差异进行详细调查和分析。

使用专业的进销存系统，如简道云，进行实时监控和管理，以确保库存数据的准确性和及时更新。

采购流程审计

建立完善的采购流程，从采购申请、审批、下单到验收入库，每一个环节都需要有详细的记录和审批流程。

检查采购记录，确保采购流程符合医院规定，避免违规操作，特别是药品和医疗器械的采购，需要严格按照国家和医院的规定进行。

对供应商进行严格的审核和管理，确保供应商的资质和信誉，以保障采购的质量和安全。

存货盘点审计

确定盘点周期、范围和频次，由医院财务部门和相关部门联合组成盘点工作组。

编制盘点清单，准备盘点所需工具和资料，按照盘点计划和清单进行实地盘点，确保盘点过程公开、公正、透明。

根据盘点结果对存货进行调整，对异常情况进行处理，并及时报告盘点结果。

在途物资审计

审查在途物资是否属实，确认应以获得该项物资的所有权即支付货款为前提，支付货款又应以有效的订货合同文件为依据。

审查在途物资的金额是否正确，采购成本是否包括物质的买价、运杂费、途中的合理损耗等至验收入库为止的有关成本。

审查在途物资到货是否及时，注意账龄较长的在途物质，看是否发生经济上的纠纷或其他原因。

物资计价基础审计

审查医院存货计价基础是否采用原始成本法，除某些特殊情况如盘盈存货、接受捐赠、资产评估外。

采购物资申报单和检验报告单审核

医院所采购的物资须经审计部门对合同、发票、“采购物资申报单”和“检验报告单”等进行审核确认，确保价格和质量符合要求。

审计部门还需开具“采购物资审核通知单”，并在购货发票上加盖审计专用章后，财务部门才可办理结算付款手续。

存货监盘

核实存货的真实性、完整性，鉴别其所有权，与存货账核对，证实账实是否相符。

监督盘点工作的进行，抽查材料盘点记录，鉴定材料的所有权，验证材料明细账余额的正确性。

后勤物资管理审计

从计划、采购、配送、存储、使用的全部环节入手，通过实地盘点、抽查账簿、查验运行流程等方法开展具体工作。

建立对使用科室开展分析、论证、核算、评价的管理体系，达到降低医院运行成本的目的。

监督与评估

完成存货盘点审计后，需要对实施过程进行监督和评估，监督主要是对盘点过程的合规性和质量进行抽查，评估则是对盘点结果的准确性和完整性进行核实。

通过监督与评估，发现并解决实施中存在的问题，为下一次存货盘点审计提供经验借鉴。

通过以上步骤和注意事项，可以有效地对医院的存货进行审计，确保医院物资的安全、完整和合规性，同时提高医院运营效率和成本效益。