基金净值，也称为单位净值（Net Asset Value，简称NAV），是指每份基金单位的净资产价值，即基金的总资产减去总负债后的余额，再除以基金全部发行的单位份额总数。它是衡量基金绩效表现的一个重要指标，并且是投资者了解基金价值和进行投资决策的关键信息。

基金净值的计算公式为：

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基金单位净值 = 总净资产 / 基金总份额

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其中，总净资产是基金所拥有的所有资产（如股票、债券、银行存款和其他有价证券等）减去基金运作及融资时形成的负债（如应付费用、应付资金利息等），基金总份额是指当时发行在外的基金份额的总量。

基金净值通常在每日收市后计算并公布，以反映基金在当日的投资表现和资产价值的波动。开放式基金的份额总数可能会随着投资者的申购和赎回而变化，因此每日的基金净值都是基于当日交易结束后的统计数计算得出的。

需要注意的是，基金净值并不直接等同于基金的交易价格，但对于开放式基金而言，交易价格通常是根据每基金份额的净值来确定的。