基金资产是指基金在运作过程中所形成的所有资产总和。具体包括以下内容：

资金来源方面

基金资本

借款及其他负债

公积金等净资产

未分配利润

资金运用方面

现金

存款（含收入户存款、财政专户存款、国库存款、支出户存款）

短期投资

库存证券

股票、债券、银行存款和其他有价证券

总结来看，基金资产是通过基金募集行为从基金投资人处获得的所有资金总和，加上基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或其他情形而取得的财产和收益。这些资产在基金经营管理人的运作下，用于投资股票、债券、现金、银行存款和其他有价证券等，以实现基金的保值增值目标。