砍头息是指在 借贷关系中，出借人在放款前从本金中扣除一部分金额作为利息或服务费，而借款人实际收到的金额少于合同约定的本金数额。这种做法增加了借款人的还款负担，并可能损害其合法权益。

具体来说，砍头息有以下几个特点：

实际到账金额少于合同本金：

由于利息或服务费被预先扣除，借款人实际收到的借款金额通常低于合同约定的本金数额。

合同金额与实际借款金额不符：

借款人与出借人之间的借据或合同记载的金额可能大于实际借款的数额。

利息收取不合理：

砍头息可能导致借款人承担的利率高于合同约定的利率，对借款人造成不公平的负担。

从法律层面来看，砍头息的认定和处理存在一定的争议。一些法律规定明确指出，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。然而，实际案例中，法院对于砍头息的判决可能因具体情况而异，需要结合具体证据和法律规定进行综合判断。

因此，在借贷过程中，建议借款人和出借人明确约定借款金额和利息支付方式，以避免因砍头息等问题产生不必要的纠纷。