营运资本管理是指对企业流动资产和流动负债的管理，旨在优化资金的使用效率，确保企业有足够的资金来满足日常运营需求，同时避免资金过度占用。这涉及到对应收账款、存货、应付账款等流动资产的合理控制，以及对应付账款等流动负债的管理。通过有效的营运资本管理，企业可以降低资本成本、加速资金周转，并提高资金使用效率，从而支持企业的稳健发展。

营运资本管理的目标主要包括：

1. 有效地运用短期资产，力求其边际收益大于边际成本；

2. 选择最合理的筹资方式，最大限度地降低营运资本的资本成本；

3. 加速流动资本周转，以尽可能少的流动资本支持同样的营业收入并保持公司支付债务的能力。

营运资本管理是企业财务管理的重要组成部分，直接关系到企业的流动性、盈利能力和风险控制